Oficializan cambios en el monotributo 2025: recategorización, plazos y nuevos valores

El Gobierno, a través de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), oficializó los cambios en el régimen del monotributo mediante la Resolución General 5637/2025, publicada en el Boletín Oficial este martes. Este nuevo marco normativo establece una actualización semestral de las categorías según la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC), con impacto directo en los montos a tributar y los topes de ingresos.

El proceso de recategorización estará habilitado entre el 15 de enero y el 5 de febrero, con un sistema simplificado que puede realizarse desde cualquier dispositivo conectado a internet. Según ARCA, esta herramienta busca facilitar el trámite y garantizar que los contribuyentes se encuentren correctamente categorizados según sus ingresos del semestre anterior.

Cómo se actualizan las categorías del monotributo

De acuerdo con la nueva normativa, las actualizaciones de las categorías del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS) se llevarán a cabo en los meses de enero y julio de cada año fiscal, tomando como base la variación anual del IPC publicada por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC).

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En esta oportunidad, la actualización considera la inflación acumulada del segundo semestre de 2024, que fue del 21,14%. Las categorías se ajustaron de la siguiente manera:

• Categoría A: ingresos de hasta $7.813.530; impuesto mensual de $32.223.
• Categoría B: ingresos de hasta $11.447.730; impuesto mensual de $36.681.
• Categoría C: ingresos de hasta $16.051.050, impuesto mensual de $42.954.
• Categoría D: ingresos de hasta $19.927.530, impuesto mensual de $55.050.
• Categoría E: ingresos de hasta $23.440.590, impuesto mensual de $77.951 para bienes y de $70.440 para servicios.
• Categoría F: ingresos de hasta $29.376.450, impuesto mensual de $98.103 para bienes y de $84.535 para servicios.
• Categoría G: ingresos de hasta $35.130.600, impuesto mensual de $103.328 para bienes y de $149.845 para servicios.
• Categoría H: ingresos de hasta $53.301.600; impuesto mensual de $340.081 para bienes y $206.827 para servicios.
• Categoría K: ingresos de hasta $82.375.200; impuesto mensual de $1.050.386 para bienes y $456.800 para servicios.

Las nuevas escalas completas estarán disponibles en los canales oficiales de ARCA y permitirán que los contribuyentes calculen su categoría según sus ingresos brutos.

Notificaciones electrónicas y recategorización de oficio

ARCA informó que los contribuyentes recibirán notificaciones sobre su recategorización en el Domicilio Fiscal Electrónico dentro de los 10 días hábiles posteriores al vencimiento del período de cambio. Esto se realizará mediante un sistema automatizado que evalúa los ingresos reportados y la actividad declarada.

En caso de inconsistencias o incumplimientos, el organismo podrá realizar una recategorización de oficio, con vigencia a partir de los meses de agosto o febrero, dependiendo del semestre evaluado.

Cambios administrativos: la nueva cara de ARCA

Un aspecto destacado de la Resolución General 5637/2025 es la sustitución de la denominación "AFIP" por "Agencia de Recaudación y Control Aduanero" en todas las normativas relacionadas. Este cambio responde a la reestructuración institucional que busca modernizar y optimizar la administración tributaria.

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Facilidades digitales para el trámite

El sistema de recategorización simplificada habilitado por ARCA permite a los contribuyentes gestionar el trámite desde sus celulares, computadoras o tablets. Según el organismo, esta innovación busca agilizar el proceso y reducir errores en la declaración de ingresos.

Los interesados podrán acceder al sistema a través del portal oficial de ARCA o de la aplicación móvil, que estará disponible hasta el 5 de febrero.

Qué esperar para los próximos ajustes

Si bien la resolución establece parámetros claros para las actualizaciones semestrales, queda pendiente la publicación oficial de las nuevas escalas completas. Esto generó críticas de algunos sectores que exigen mayor previsibilidad ante la constante variación inflacionaria.

En un contexto económico desafiante, las modificaciones al régimen del monotributo buscan equilibrar las obligaciones fiscales de los contribuyentes con la realidad inflacionaria del país. Sin embargo, las quejas por los altos valores a pagar en las categorías superiores evidencian la necesidad de un análisis profundo sobre el impacto que estas medidas tendrán en los pequeños contribuyentes.